1、編制目的

本工作標準規定項目部出納崗位工作職責、內容，應保存的資料和應熟悉的法律、法規和制度。

2、出納工作職責

（1）辦理貨幣資金結算業務：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

（2）根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記“現金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號。

（3）每日終了，計算當日的現金收入合計數，現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬款相符。

（4）銀行存款按銀行和其他金融機構的名稱和存款種類進行明細核算。

（5）銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，并按月編制銀行存款余額調節表，調節相符。

（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（7）保管好有關印章，空白收據和空白支票；如預留銀行印鑒的任一枚印鑒：對空白收據和空白支票，認真辦理領用注銷手續。

（8）負責貨幣資金收取，憑證的匯總裝訂。

（9）負責對稅金申報繳納，與稅務部門的聯系工作。

（10）參與公司環境因素、危險源的識別、評價及控制。

（11）完成領導臨時交辦的任務。

5、本部門需要存檔的資料

（1）預算表

（2）企業(集團)主要經濟指標月報

（3）會計報表

（4）會計憑證

（5）總賬、現金、銀行日記賬、科目明細賬等賬簿

（6）建筑安裝工程合同、材料采購合同

（7）財產清查記錄

（8）QEHS體系文件資料

（9）其他相關資料

6、本崗位應掌握熟悉以下法律法規和制度

（1）《中華人民共和國會計法》

（2）《中華人民共和國公司法》

（3）《中華人民共和國合同法》

（4）《中華人民共和國建筑法》

（5）《中華人民共和國安全生產法》

（6）《中華人民共和國稅收征收管理法》

（7）《中華人民共和國審計法》

（8）《中華人民共和國工會法》

（9）《中華人民共和國檔案法》

（10）《中華人民共和國保守國家秘密法》

（11）《中華人民共和國保險法》

（12）《企業財務會計報告條例》

（13） 財政部、國家檔案局關于《會計檔案管理辦法》

（14） 財政部關于《會計基礎工作規范》

（15） 財政部財會[2003]27號、關于《施工企業會計核算辦法》的通知

（16）《中華人民共和國票據管理辦法》

（17）工程所在地地方政府法規和要求

（18）建筑工程合同

（19）上級企業規章制度、方針目標