??????? 3.4.3.3? 儲存損耗量=前次油罐計量數-本次油罐計量數
??????? 3.4.3.4? 月儲存損耗率=（月累計儲存損耗量/月平均儲存量）×100%
??????? 3.4.4? 輸轉損耗的確認：
??????? 3.4.4.1? 輸轉損耗量=付油油罐付出量-收油油罐收入量
??????? 3.4.4.2? 輸轉損耗率=（輸轉損耗量/付油油罐付出量）×100%
??????? 3.4.5? 灌桶損耗的確認：
??????? 3.4.5.1? 灌桶損耗量=油罐付出量-油桶收入量。
??????? 3.4.5.2? 灌桶損耗率=（灌桶損耗量/油罐付出量）×100%。
??????? 3.4.6? 裝車損耗的確認：
??????? 3.4.6.1? 裝車損耗量=輸出量-收入量
??????? 3.4.6.2? 裝車損耗率=（裝車（船）損耗量/輸出量）×100%
??????? 3.4.7? 卸車損耗的確認：
??????? 3.4.7.1? 卸車損耗量=卸油量-收入量
??????? 3.4.7.2? 卸車損耗率=（卸車（船）損耗量/卸油量）×100%
??????? 3.4.8? 保管損耗的處理程序：
??????? 3.4.8.1? 保管損耗應根據儲存、輸轉、灌桶、裝卸等環節分項統計，以盤點結果為計算依據，填制《存貨盤點明細表》、《庫存商品購銷存數量核對表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》。同時，分公司營銷業務部、儲運安全部分別核對各自建立的《商品總賬》、《油庫保管庫存賬》、《油庫計量庫存賬》。
??????? 3.4.8.2 《油庫保管庫存賬》的保管損耗數量在定耗范圍內，由公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部共同簽字確認，呈公司領導小組審批后，并按《存貨盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》分別進行賬務處理。
??????? 3.4.8.3 《油庫保管庫存賬》的保管損耗數量減去保管定耗數量如為超耗，必須分析和查明原因，分公司油庫不能說明合理原因的，由油庫責任人承擔《油庫保管庫存賬》超耗數量，處理方式為：由儲運安全部、營銷業務部、資產財務部共同確認分公司油庫責任人應承擔的超耗賠償數量，并將超耗賠償數量和按庫存成本單價計算得出的超耗賠償金額填寫在該油庫的《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》內，由油庫責任人按超耗賠償金額進行現金賠償，賠償金用以沖減待處理保管損耗。超耗處理完畢，公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部共同簽字確認，呈公司領導小組審批后，并按《存貨盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》分別進行賬務處理。油庫能夠說明合理原因的，儲運安全部、資產財務部、營銷業務部會簽無誤后，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批同意后，相關部室按《存貨盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》分別進行賬務處理。
??????? 3.4.8.4 《油庫保管庫存賬》的保管損耗數量減去保管定耗數量如為溢余，由公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部會簽，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批同意后，并按《存貨盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》分別進行賬務處理。
??????? 3.5? 零售損耗的確認和處理程序：
??????? 3.5.1 零售損耗量=月初庫存量+本月入庫量-本月出庫量-月末庫存量
??????? 3.5.2? 零售損耗率=（當月零售損耗量/當月付出量）×100%
??????? 3.5.3? 零售損耗的處理程序：
??????? 3.5.3.1? 加油站計量員必須每天在《加油站庫存油品計量賬》和《加油站實際重量保管賬》上反映進、銷、存各環節損溢，對零售環節出現的超耗和溢余，要及時上報加油站站長，并查明原因及時予以解決，不能解決的要及時上報分公司所屬營銷業務部。
??????? 3.5.3.2? 加油站每月將《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》、《加油站商品進銷存數量核對表》以及《加油站庫存油品計量賬》、《加油站實際重量保管賬》、《加油站商品明細賬》經計量員、核算員以及加油站經理簽字確認后報分公司所屬營銷業務部、資產財務部。
??????? 3.5.3.3? 各分公司營銷業務部與資產財務部一起對加油站上報的《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》、《加油站商品進銷存數量核對表》以及《加油站庫存油品計量賬》、《加油站實際重量保管賬》、《加油站商品明細賬》進行核對。同時核對本部門建立的《加油站計量庫存賬》、分公司《商品總賬》和財務商品賬。
??????? 3.5.3.4 《加油站計量庫存賬》中單站零售損耗數量在定耗范圍內，準予該加油站按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》經營銷業務部、資產財務部共同簽字確認并報所屬單位領導小組審批后，相關部門進行賬務處理。
??????? 3.5.3.5? 《加油站計量庫存賬》中單站零售損耗數量減去零售定耗如為超耗的，必須分析和查明原因，原則上均由加油站責任人員承擔超耗數量，處理方式為：由分公司營銷業務部、資產財務部、儲運安全部共同確認加油站責任人應承擔的超耗賠償數量，并將超耗賠償數量和按庫存成本單價計算得出的超耗賠償金額填寫在該加油站的《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》內，由加油站責任人員按超耗賠償金額進行現金賠償，賠償金用以沖減待處理零售損耗。超耗處理完畢，所屬各單位按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》經公司營銷業務部、資產財務部會簽確認并報公司領導小組審批后進行賬務處理。加油站能夠說明合理原因且當月《加油站計量庫存賬》中單站零售超耗數量在300公斤以內的，由分公司所屬營銷業務部、資產財務部審核無誤后，報分公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后，相關部門按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》進行賬務處理。加油站能夠說明合理原因但零售超耗數量在300公斤以上的，由分公司領導小組提出處理意見報公司加管部、儲運安全部、資產財務部、營銷業務部審核無誤后，交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后公司相關部門、所屬各單位相關部門按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》進行賬務處理。
??????? 3.5.3.6 《加油站計量庫存賬》中單站零售損耗數量減去零售定耗如為溢余，溢余數量在300公斤以內的，由所屬各分公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部審核無誤后，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后，按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》進行賬務處理。溢余數量在300公斤以上的，由分公司領導小組提出處理建議報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部按《加油站庫存商品盤點明細表》、《存貨盤點盈（虧）及報廢審批表》進行賬務處理。
??????? 3.6? 油品損耗控制指標設置與考核：
??????? 3.6.1? 根據公司各環節油品損溢管理職責界定，對公司油品損耗控制指標及考核責任部門和分公司作以下規定：
??????? 3.6.1.1? 物流環節損耗控制指標，包括一、二次運輸損耗和油庫保管損耗控制指標，責任部門為儲運安全部、資產財務部、營銷業務部、分公司及所屬油庫。
??????? 3.6.1.2? 零售損耗控制指標，責任部門為公司加管部和分公司及所屬加油站。
??????? 3.6.1.3? 綜合損耗控制指標責任部門為公司儲運安全部。
??????? 3.6.2? 油品損耗控制指標的設置與下達：
??????? 3.6.2.1? 每年年初，由儲運安全部根據本辦法3.2.3條規定的各環節油品定耗標準，并參照公司往年各環節油品損耗的實際情況，編制公司本年度各公司、分公司及所屬油庫油品損耗控制指標，呈公司領導小組審批同意后列入年度業績考核指標。
??????? 3.6.2.2? 分公司儲運安全部以及所屬油庫應根據公司下達的油品損耗控制指標，擬訂更加先進、嚴格的指標并逐級分解到本分公司油庫、加油站。
??????? 3.6.3? 油品損耗的考核：
??????? 3.6.3.1? 公司油品損耗考核分三個層面，一是由公司數量辦組織的對相關部門進行考核；二是由公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部對分公司所屬各部門、油庫考核。三是由分公司儲運安全部組織對所屬油庫及班組進行考核；
??????? 3.6.3.2? 公司儲運安全部每月統計匯總公司各環節油品損耗情況并進行通報，按季度編制公司油品損耗控制指標完成情況匯報材料，提出考核獎懲意見，并經公司儲運安全部、資產財務部、營銷業務部共同確認后，呈公司領導小組審查同意，報由企管法規部按績效管理的規定進行考核。
??????? 3.6.3.3 公司儲運安全部按季度編制分公司油庫損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，經營銷業務部、加管部、資產財務部會簽后，呈公司領導小組審查同意，公司企管法規部按績效管理規定進行考核。
??????? 3.6.3.4? 加管部按季度編制所屬各加油站油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，經儲運安全部、營銷業務部、加管部、資產財務部共同確認后，呈公司領導小組審查同意，公司企管法規部按績效管理規定進行考核。
??????? 3.6.3.5? 分公司儲運安全部按月編制所屬油庫油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，報公司儲運安全部確認后，由分公司按本單位油庫損溢考核相關管理辦法進行考核。
??????? 3.6.3.6? 分公司所屬油庫按月編制加油站油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，報各單位領導小組審批后，由分公司按本單位加油站損耗考核相關管理辦法進行考核。
??????? 3.6.3.7? 物流環節的油品損耗考核，損溢數據以實際重量為準，考核數據從財務口徑進行統計。
??????? 3.6.3.8? 零售環節的油品損耗考核，損溢數據以實際重量為準，考核數據從《加油站計量庫存賬》進行統計。
??????? 3.7? 油品損溢管理監督稽查及責任追究
??????? 3.7.1? 油品損溢管理監督稽查:公司、分公司數量辦應定期或不定期的組織對所屬油庫、加油站的損溢管理進行監督稽查，以便對經營過程中各環節油品損溢的管理情況進行準確分析、查找出數量管理過程中的薄弱環節并向公司數量管理領導小組報告，形成對經營過程中數量管理的有效監督機制。
??????? 3.7.2? 油品損溢監督稽查的內容：各單位是否按照《油品盤核管理辦法》的規定建立健全油品購進、發銷、存數量管理相關管理辦法；是否規范使用各種油品計量憑證、臺賬、記錄；落實油品在購進、發銷、存過程中，是否按數量管理要求的程序手續傳遞相關單據，辦理簽認；確認油品在各流轉環節的損溢管理是否符合有關規定標準；庫存商品保管明細賬、庫存商品流轉統計賬、財務賬是否規范；月末盤點時是否核對賬目；通過核對賬目確保賬實一致、賬賬相符，各類數據、單據、賬表簽認后是否按要求及時、準確錄入信息系統或通過信息系統產生。
??????? 3.7.3? 各單位對油品損溢的處理要實事求是，要嚴格區分定耗、超耗及溢余分別進行處理，對于超耗及溢余情況必須查明原因，對于損溢管理中存在的問題應及時處理。
??????? 3.7.4? 對于不按規定處理損溢的，由公司數量管理領導小組按職責劃分追究相關部門、分公司及人員的責任。對私自銷售溢余油、不按規定進行超耗索賠等行為，應追究相關責任人的責任，構成犯罪的，移交司法機關處理。
??????? 4? 附則
??????? 4.1? 本管理辦法由儲運安全部負責解釋。
??????? 4.2? 本管理辦法自發布之日起實施。
???????