1、總則
為進一步完善資金管理，嚴格執行財務制度，依據公司規范化管理實施大綱，對于資金使用的審批，特定本程序。
2、采購材料用款
（1）物資部統一對外結算的材料款：由物資部根據月度施工生產用料計劃、結合內部結算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據以收定支、誰收款誰先用、優先組織材料供應的原則審簽撥付資金，由物資供應分公司統籌安排。加工訂貨的預付款，物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據建設單位付款情況撥付資金。
（2）公司所屬單位自行采購、自行結算的材料（非供應分公司統一結算的材料）：付款單位提供收據、點驗單、必要的經濟合同，經物資管理部領導審批后由財會部審簽付款。
（3）自行采購勞保用品的結算：付款單位提供收據、點驗單，經施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。
3、設備購置、大修及租賃款項
（1）設備購置：內部銀行根據公司辦公會批準的年度設備購置計劃安排資金，分項實施。每次設備購置前由設備管理部門提出報告，由公司分管領導和總會計師審批。購置計劃之外的設備，須經公司經理審批。
（2）設備大修：因設備狀況及施工生產需要而大修設備的費用，必須由設備管理部門提出年度大修計劃，經理辦公會批注。每次大修經公司總會計師審批后，由內部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應由經理審批。
（3）日常中小型維修購置配件的結算：付款單位提供收據點驗單，經設備管理部領導審簽后付款。
（4）公司所屬單位自購不組固定資產的中小型機具：使用單位提出書面申請，經設備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設備應由經理審批。
（5）管理用車輛租賃：根據公司施工生產需要，由租車單位提出報告，經公司設備管理部、行政管理部同意，并經分管領導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內部銀行按合同支付。
（6）施工生產用機械租賃：因施工生產需要租賃的施工機械、運輸設備由承租單位寫出書面申請，經設備管理部和施工管理部門批準簽訂有關協議，財會部根據相關協議和機械設備使用單，經設備管理部門簽認后據實支付。
4、工資及勞務費開支
（1）職工工資：由經營管理部門依據工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數額經分管領導審批后，財會部依據各單位存款及收款情況核發。
（2）兌現獎：超額盈利的兌現獎，經營部門根據審計報告計算兌現額，及時上報辦公會審批，由財務部門掛賬反映，財會部依據工程款收取情況核發。
（3）工期獎：項目經理部收取的工程獎在財務成果不虧損的情況下，按規定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經營部門核報經理批準后財會部核發。項目經理部虧損不準發放工期獎。
（4）工程質量獎：由質量管理部門根據工程質量獎罰辦法，寫出書面申請，經總工程師、總會計師、經理審批后，由財會部核發。
（5）公司職能部門依據公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、專款專用，寫出書面申請報告，經分管業務部門的公司領導和總會計師審批，5000元以上報請公司經理審批，財會部依據審批報告及獎罰通知單劃撥。
（6）外包勞務費：財會部依據經濟合同，分包工程款（預）結算賬單，經施工、質量、經營、勞務、財務管理部門簽認后支付。
5、管理性費用開支審批程序
（1）業務招待費：各單位（部門）確因生產經營需要需招待工程甲方、監理單位、質量管理單位、市有關職能管理部門的人員，由單位歸口業務人員出具書面報告，寫明招待事務情況，單位（部門）主管領導在書面報告上簽批。基層單位申請招待費支票，依據審批權限。機關部室借取招待費支票，要求報請公司分管業務部門的公司領導審批。一次招待金額在2000元以內的，由財會部領導審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準；重大經營活動，3000元以上或需到城區以外的費用，必須報請公司經理批準。
（2）辦公用品：因生產管理需要，一次支付金額在1000元以內的開支，單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經經理審批后，內部銀行按照審批的意見支付。
（3）出差：因生產經營管理需要的出差人員，由單位（或個人）提出申請報告，經公司相關業務部門領導同意后，報公司主管領導審批。乘飛機的，須經公司主管領導批準，財會部門按規定的標準報銷，凡超規定報銷的，需由經理批示。
6、專項費用開支
（1）職工教育經費：日常職工教育經費開支，由人事管理部門領導審批；到外培訓或學習的有關人員，個人寫出書面申請，經系統領導同意，報分管職工教育的公司領導和總會計師審批，同時必須嚴格控制。
（2）黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經分管部門的公司領導和總會計師審批。
（3）工會經費：由工會按有關規定審批
（4）勞務管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務部門的公司領導審批。
（5）科技獎勵、竣工圖編制的獎勵：由部門寫出書面申請，報總工會、總會、經理審批。
（6）檢驗試驗費：由總工、總會審批。
7、其他費用
（1）投資、借款：公司因經營需要投資和借款項目的支出，需相關協議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關文件，經公司法人代表審批后支付。
（2）投標保函、中標：由分管投標工作的公司領導和總會計師審批。
（3）福利費、住院費及門診費用支付按公司規定執行。困難救濟按工會文件及審批執行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內經總會計師審批，5~10萬元報經理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。
（4）內部貸款：根據內部銀行貸款的有關規定，由貸款單位提出申請，經總會計師審批后，內部銀行按照有關貸款手續辦理貸款業務。
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