??????? 三是企業投保責任保險意識差。據國際勞工組織公布的統計，我國工礦企業10萬從業人員事故死亡率約為發達國家的2倍。與生產安全事故的高發形成鮮明對比的是我國企業投保責任保險的比例很低。在國外一些發達國家，責任保險占財產保險業務的30％左右。而在北京、蘭州、鄭州等地的大型商場調查顯示，90％以上的經營者沒有投保公眾責任保險。2004年2月5日，北京密云密虹公園元宵燈會因一游人在公園橋上跌倒，引起身后游人擁擠，造成踩死、擠傷游人的特大惡性事故，死亡37人，受傷15人，而主辦方沒有購買公眾責任險，折射了企業經營者安全生產意識、保險意識較差。新《安全生產法》雖然規定了鼓勵企業投保安全生產責任險，但是如何更好地促進企業在投保責任保險上的積極性和主動性，仍需更多考慮。
??????? 三、德國工傷保險制度對中國的啟示
??????? 國外的工傷保險制度雖然存有差異，但都經歷了類似的發展歷程。共性在于維護社會穩定，為勞動者提供較好的保障。其中，在安全生產領域，德國的工傷保險制度最為成熟。
??????? （一）德國工傷保險制度的發展及特點
??????? 早在1884年，德國就通過立法頒布了《工傷保險法》，建立了無責任保險制度。德國建立此制度有著深刻的社會背景，當時的整個歐洲社會動蕩，德國也不例外，勞資關系惡化導致社會不穩定，但是，與其他國家政府不同，德國政府認識到政府、雇主和工人之間的和諧非常重要，加大了對安全生產的重視，通過為工傷勞動者提供保障極大降低了社會不安定因素，因此也獲得了極大的發展。通過多次修改，德國于2008年出臺了新修訂的《工傷保險法》，主要對組織機構、管理及資金來源做出了改革。
??????? 在1884年之前的德國，由于沒有確立無責任保險制度，而雇工受傷要從雇主那里獲得賠償的前提就是雇主承認自己有過錯，因此就出現了雇主和雇工相互推諉責任的現象。因此德國人設計了一種無責任保險機制，不需要證明有無責任就能夠進行賠償。從而更好地保護了雇工利益，也避免雇主承擔過多的責任，免除了其受到過失指責。基于此種原理的保險在美國、加拿大以及歐洲的大部分地區都會見到，只是在某些國家做了些調整。
??????? 作為世界上第一個建立工傷保險制度的國家，德國的工傷保險制度有幾個顯著的特點。一是工傷保險經辦機構獨特。德國工傷保險經辦機構分為三大類：一是公共系統的工傷保險經辦機構，二是是農業同業公會，三是工商業同業公會。根據2008年修訂的《工傷保險法》，德國調整了工傷保險經辦機構的數量，截至2011年，德國共有45家工傷保險經辦機構，其中工商業同業公會是德國最大和最重要的工傷保險經辦機構，包括了 9 家同業公會，參保的工商企業達 300 萬家，參保人數 4217 萬 人。工商業同業公會是公司法人，依法實行自治管理，雇主和雇員享有平等的決策權。
??????? 二是預防為主。德國的《工傷保險法》在1997年就被納入德國社會法典。德國社會法典第七章第1條規定了工傷預防是工傷保險機構首要的使命與任務：“同業公會應該使用一切適當的方法防止工傷事故、職業病以及由于工作原因對健康造成的損害，查明工傷事故發生的原因，保障在事故發生時有效的急救措施，減輕工傷事故和職業病所導致的后果。”同業公會每年從工傷保險基金中提出大約10%左右的資金用于事故預防工作，同時采用浮動費率機制，工傷保險費率在不同行業之間相差很大，平均費率最低的是造紙與印刷業，為0.71%，平均費率最高的是建筑業、礦業，為8%。每一個同業公會都確定了各自的企業風險等級表，以區別對待。即使處于同一風險等級的企業，彼此之間繳費相差幅度也可達到25%，很大程度上促進了企業安全生產積極性和主動性的提高。隨著實踐的發展及現代產業結構的調整，2008年新修訂的《工傷保險法》提高了服務業的費率，降低了工業的費率。
??????? 三是康復優于補償。德國的工傷康復包括三部分：醫療康復、職業康復和社會康復。結合德國的實踐可以看出工傷康復可以降低社會總成本，不僅具有良好的社會效益，而且也具有較好的經濟效益。
??????? （二）我國安全生產責任保險制度的完善
??????? 1、完善相關法律法規
??????? （1）提高工傷保險立法等級
??????? 我國的工傷保險只有2012年12月1日起施行的《工傷保險條例》，由于條例的約束力遠遠沒有全國人大通過的正式法律的約束力大，因此，要擴大我國工傷保險覆蓋，提升工傷保險立法地位，還需要借鑒德國等國家的做法，加快工傷保險的立法進程，盡快制定一部較為完善的工傷保險法。
??????? （2）建立健全強制責任保險法律法規體系。建議在國家層面啟動涉及公共安全、公眾利益和社會需求較為迫切的強制責任保險險種的立法工作，相關政府部門和地方政府可結合各自實際情況，選擇一個或若干險種進行部門性和地方性的立法，兼顧強制責任保險立法的原則性和靈活性，為責任保險制度的全面建立奠定基礎。
??????? 2、推進農民工工傷保險
??????? （1）提高農民工參加工傷保險的比例。隨著城鎮化的推進，農民工進城打工人數越來越多，絕大多數都沒有加入工傷保險，如果這部分人在發生了生產安全事故后得不到保障，將引起社會動蕩，不利于維護社會秩序。工傷保險能夠為農民工提供包括工傷預防、工傷補償和職業康復在內的較為全面的保障，因此要督促使雇傭農民工的用人單位按照《工傷保險條例》的規定參加工傷保險，也可以選擇其他商業保險作為補充，這樣既能解決農民工遭遇工傷后的賠償問題，減輕企業的賠償壓力，也能降低政府的財政負擔。
??????? （2）建立農民工工傷保險賬戶自由轉移制度。我國社會保障制度實行的是地區統籌,農民工的流動為其社會保障賬戶的轉移帶來很大困難。應盡快實行農民工工傷保險全國統籌,建立農民工工傷保險跨省區轉移機制，從根本上解決因農民工流動性而造成的社會保險關系難以轉接的問題。從而更好地維護社會穩定，保護農民工的合法利益。
??????? 3、提高對工傷預防和工傷康復的重視
??????? 在我國現階段，工傷保險制度主要是規定了如何在職工工傷后進行較為完備的補償，對于預防和康復這兩項德國工傷保險制度中的特色做法沒有進行吸收借鑒。今后，應順應工傷保險制度發展趨勢，結合我國實際，完善工傷預防和工傷康復的相關內容。
??????? （1）設置專門的預防機構
??????? 科學合理的預防機構是工傷預防工作的組織保障，應借鑒德國的做法，在工傷保險經辦機構內部設置專門的工傷預防機構，由安全生產和工傷保險領域的專家組成。主要職責是對企業工傷預防規章制度的執行情況進行監察監督，開展工傷預防的宣傳教育和培訓,提供安全技術咨詢等等。
??????? （2）確立費率浮動機制
??????? 《工傷保險條例》在第八條和第九條規定，國家根據不同行業的工傷風險程度確定行業的差別費率，并根據工傷保險費使用、工傷發生率等情況在每個行業內確定若干費率檔次。行業差別費率及行業內費率檔次由國務院社會保險行政部門制定，報國務院批準后公布施行。國務院社會保險行政部門應當定期了解全國各統籌地區工傷保險基金收支情況，及時提出調整行業差別費率及行業內費率檔次的方案，報國務院批準后公布施行。雖然立法上有了原則性的規定，但是仍需要各地進一步完善具體辦法。目前各國采用的主要是浮動費率機制，今后，應建立工傷保險費率與工傷發生率掛鉤的機制，對于事故多發的企業提高費率，相反降低費率，提高企業做好事故預防的積極性和主動性，凸顯了工傷保險在安全生產中的積極作用。
??????? （2）開展工傷預防的宣傳教育培訓工作
??????? 宣傳教育是預防工作的重要手段。德國同業公會提供最全面的勞動安全培訓。目前，只是工商業同業公會就擁有 36 個培訓中心，每年培訓 35 萬人。培訓費用由工傷保險基金支付。我國工傷事故多發、工傷保險參險人員少等現象除了客觀原因外，思想認識不夠、主觀能動性不強也是主要因素。今后應借鑒德國的做法，由工傷保險經辦機構定期組織企業和相關人員,運用多種形式進行宣傳教育和培訓。
??????? （4）逐步完善工傷康復的規定
??????? 今后我國應借鑒德國的做法，進一步加強對工傷康復政策和相關標準的研究，積極開展工傷康復試點工作，逐步探索建立適合我國國情的工傷康復制度，并在立法中進行明確規定。
??????? 4、工傷保險與商業保險相結合
??????? （1）積極推行雇主責任險。實踐中，小企業由于技術設備落后、生產安全意識差、管理制度不健全，相比較大型企業來說事故多發，成為安全生產領域最為突出的矛盾。尤其是在發生重特大事故后，一些小企業主東躲西藏，把搶險救災責任推給地方政府，使得政府無力負擔。在小企業推行工傷事故雇主責任保險，有利于維護職工的合法利益，降低政府的財政投入，強化企業主的安全意識。
??????? （2）大力發展商業性工傷事故同業保險。借鑒德國工傷保險同業協會的模式，在生產安全事故多發等高危行業，探索發展工傷事故同業保險。建立具有社團法人資格的基金管理和經辦機構，設立行業性工傷保險基金，將基金用于工傷預防、醫療康復和事故傷害賠償等支出。
??????? （3）進一步推動安全生產責任保險
??????? 責任保險是以市場化的方式輔助社會管理的一個重要手段，對于那些關系國計民生的責任保險，政府采取強制責任保險的方式來推動實施。自從2004年《道路交通安全法》將機動車第三者責任保險規定為強制保險，今后，各種不同類型的責任保險將參與到輔助社會管理的各個領域。《國務院關于進一步加強企業安全生產工作的通知》、《國務院關于堅持科學發展安全發展促進安全生產形勢持續穩定好轉的意見》、《國務院關于保險業改革發展的意見》等文件都對高危行業企業推進安全生產責任保險作出規定。實踐中，有些中小企業安全風險大，如煙花爆竹生產企業，從業人員基本是農民工，季節性強，流動性大，企業難以與從業人員簽訂勞動合同，一旦發生生產安全事故，往往廠毀人亡，造成群死群傷，傷亡人員難以得到救治和應有補償，為了改變“企業賺錢、職工受罪、政府買單”的現象，《安全生產法》規定，國家鼓勵生產經營單位投保安全生產責任保險，意味著目前來說，投保安全生產責任險是自愿性的。安全生產責任保險作為一種商業保險，可以起到幫助企業進行事故預防、風險控制和輔助管理的作用，一旦發生生產安全事故，由第三方賠付、應急救援。根據目前我國的實際，部分地區正在嘗試推進安全生產責任保險。今后，應該通過采取財政補貼、稅收優惠等措施，為責任保險提供政策支持。切實降低保險企業的經營成本，積極引導保險企業開發責任保險產品。根據企業保險事故發生頻率提供不同的稅收優惠待遇，有效減輕企業負擔，提高企業投保的積極性和主動性。隨著我國社會經濟和法制的發展，在適當的時候可以采用機動車第三者責任險的做法，將其上升為強制性的責任保險。