一、及時審核登記往來帳，購貨款中的運雜費要單獨設帳核算。
二、做好往來帳的核對工作，發現差錯事故，及時調查。
三、對往來帳的清欠，要做到制度化、經常花，并為要帳、負款工程提供準確、可靠的數據信息。
四、收集整理往來帳欠款、欠條及有關的信件資料，確保收款、負款的準確性。
五、及時清理各種代墊費用，及時收回代墊的資金。
六、有權拒絕不合理的轉帳。有權調整往來帳帳項，并及時向財務科長、主管會計反映調整帳項原因。
七、各項委托收款的退回，必須通過部門及崗位人員的核定，簽署意見后方可辦理。
八、對往來帳的核對工作負有主要責任。