第一條 按照其他往來款項清算手續制度，負責對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等款項的管理，建立必要的清算手續，及時核算。對確定無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，按照規定申報批準后處理。

第二條 負責其他往來款項明細核算，對購銷業務以外的各種往來業務款項，要按單位和個人分戶設置明細賬，逐筆登記；并經常核對余額，定期抄列清算，向主管領導匯報。

第三條 對預借的差旅費、備用金等，要督促部門或個人及時辦理報銷手續，不得拖欠。并在報銷時依據有關規定嚴格審查標準，杜絕超標準報銷。